Guía metodológica integrada de sistema de administración de riesgos para fintechs con enfoque en financiamiento alternativo que no se encuentren vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia SFC

El propósito de este documento es entregar una guía integrada de sistemas de administración de riesgos para fintechs con enfoque en financiamiento alternativo, a partir de los sistemas de administración de riesgos detallados en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995) y sus respectivos anexos, definidos por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), para entidades no vigiladas. La metodología utilizada fue una investigación cualitativa, con el fin de identificar hallazgos a través de entrevistas que permitieran interpretar cómo son los mecanismos de control de riesgos de las fintechs, con enfoque en financiación alternativa en Colombia, no vigiladas por la SFC. Igualmente, se formularon entrevistas a la agremiación Colombia Fintech, como aliada de las fintechs en temáticas de control de riesgos, normatividad, operación, control y tecnología, entre otras. Los resultados obtenidos permitieron identificar que las fintech con enfoque en financiación alternativa que no son vigiladas por la SFC, aunque tienen poco conocimiento de los modelos de riesgos, tienen establecidos procedimientos y comités de control que permiten autorregular un poco su propia operación. Asimismo, se identificó cómo Colombia Fintech les aporta a los asociados iniciativas de implementación de buenas prácticas en los procesos de desarrollo digital, y no en la vinculación de un sistema de administración de riesgos, ya que, adicional al sistema de administración de riesgos propuesto por la SFC, es importante conservar una simetría regulatoria y hacerles seguimiento a las regulaciones publicadas por otras entidades de control gubernamental, tales como la Superintendencia de Sociedades, con el objetivo de tener esquemas completos de control de riesgos y no presentar vacíos por omisión de información frente alguno de los esquemas regulatorios emitidos por estos.
The purpose of this document is to provide an integrated guide to risk management systems for fintechs with a focus on alternative financing, based on the risk management systems detailed in the Basic Accounting and Financial Circular (External Circular 100 of 1995) and its respective annexes, defined by the Financial Superintendence of Colombia (SFC), for entities not supervised. The methodology used was a qualitative research, in order to identify findings through interviews that would allow interpreting how the risk control mechanisms of fintechs are, with a focus on alternative financing in Colombia, which are not supervised by the SFC. Equally, interviews with the Colombia Fintech association were also conducted, as an ally of fintechs on issues of risk control, regulations, operation, control and technology, among others. The results obtained from this investigation made it possible to identify that fintechs with a focus on alternative financing not supervised by the SFC, although they have little knowledge of risk models, they have established procedures and control committees that allow them to self-regulate their own operation a little. Likewise, it was identified how Colombia Fintech provides partners with initiatives to implement good practices in digital development processes, and not in the linking of a risk management system, since, in addition to the risk management system proposed by the SFC, it is important to maintain regulatory symmetry and follow up on the regulations published by other government control entities, such as the Superintendence of Companies, in order to have complete risk control schemes and not to present gaps due to omission of information against any of the regulatory schemes issued by them.