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Este ensayo contiene una explicación de la responsabilidad de las entidades financieras, frente a los fraudes electrónicos, en donde se ven involucrados los clientes. En el mismo se describen fallos de la Corte Suprema en donde al finalizar el proceso le da la razón a los usuarios, explicando los motivos e impartiendo instrucciones para las entidades bancarias, en el mismo se exponen las circulares de la Superintendencia Financiera de Colombia, las cuales ha emitido para el control interno de estas organizaciones con el fin de proteger a los usuarios. Además se muestran las modalidades de fraude electrónico. Para la elaboración del mismo se analizó la entidad financiera XY, revisando sus políticas de control interno frente al fraude y se formularon propuestas de mejora con el fin de mitigar las pérdidas económicas que han tenido por causa de estos fraudes. Contenido RESUMEN iv Palabras clave: iv Abstract v Keywords: v INTRODUCCIÓN 1 Formulación del problema 2 OBJETIVO GENERAL 3 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 3 La responsabilidad bancaria por fraudes electrónicos, en busca de la mejora para la entidad XY 4 Ciberseguridad 6 Educación financiera 11 CONCLUSIONES 27 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS 28 This essay contains an explanation of the responsibility of financial institutions, in the face of electronic fraud, in which customers are involved. In it, rulings of the Supreme Court are described where at the end of the process it gives the reason to the users, explaining the reasons and giving instructions to the banking entities, in it the circulars of the Financial Superintendence of Colombia, the which has been issued for the internal control of these organizations in order to protect users. In addition, the modalities of electronic fraud are shown. For its preparation, financial entity XY was analyzed, reviewing its internal control policies against fraud and proposals for improvement were formulated in order to mitigate the economic losses that they have suffered as a result of these frauds. Especialización

En este ensayo se muestra un análisis de investigación en donde se describen los principales delitos y modalidades de pérdidas de mercancías en los almacenes de grandes superficies en la ciudad de Bogotá, referenciar este asunto es de gran importancia, porque permite mencionar las distintas modalidades de delitos y pérdidas al comercio y su impactó, las cuales deben darse a conocer con claridad a la comunidad educativa y empresarial, para su identificación, prevención, mitigación y monitoreo, el foco de este ensayo en primera instancia son los principales delitos y modalidades de pérdidas en los 10 principales almacenes de grandes superficies en la ciudad de Bogotá. This essay shows a research analysis that describes the main crimes and types of loss of merchandise in department stores in the city of Bogotá, referring to this matter is of great importance, because they allow mentioning the different types of crimes and trade losses and their impact, which must be made known clearly to the educational and business community, for their identification, prevention, mitigation and monitoring, the focus of this essay in the first instance is the main crimes and loss modalities in the 10 main department stores in the city of Bogotá. Especialización

Anteriormente se estableció la medición de perdida incurrida por la NIC 39 y a partir de la ejecución de la NIIF 9 se requiere la implementación de la medición de perdida esperada para la provisión de cartera. Con la metodología de pérdida esperada y dejando a tras la metodología de perdida incurrida que era permitida mediante la NIC 39, se puede desarrollar un análisis de la situación de la cartera del programa EAN respalda. La universidad EAN es una institución educativa de Colombia, cuyos inicios empezaron en la década de los 60 y cuya finalidad es formar estudiantes con iniciativa para llevar a cabo sus propios proyectos y mentalidad empresarial. Dentro de los apoyos con los que cuenta la universidad EAN, se encuentra el de EAN respalda, que permite financiar el valor de la matrícula de los estudiantes de pregrado o posgrado. Dado que el programa de apoyo estudiantil presenta una cartera de créditos estudiantiles a diferentes periodos, y de igual forma, se cuenta con información necesaria como valor de los créditos, fechas y demás, esta cartera brinda los elementos para desarrollar la aplicación del modelo de pérdida esperada de acuerdo a los requerimientos de la NIIF 9. Previously, the measurement of incurred loss was established by IAS 39 and from the execution of IFRS 9 the implementation of the measurement of expected loss for the portfolio provision is required. With the expected loss methodology and leaving behind the incurred loss methodology that was allowed by IAS 39, an analysis of the situation of the EAN supported portfolio can be developed. EAN University is an educational institution in Colombia, whose beginnings began in the 1960s and whose purpose is to train students with initiative to carry out their own projects and entrepreneurial mentality. Among the supports that EAN university has, is that of EAN supports, which allows financing the tuition value of undergraduate or graduate students. Given that the student support program presents a portfolio of student loans at different periods, and in the same way, it has the necessary information such as the value of the credits, dates and others, this portfolio provides the elements to develop the application of th Magíster en Gestión Financiera

Identificar los factores que pueden incluir una propuesta de mejora de tiempos y movimientos en la compañía Lavafin. El objetivo del trabajo es analizar la problemática de la empresa LAVAFIN de la ciudad de Zipaquirá, el cual se enfoca en tiempos muertos y un diseño preliminar de un instrumento el cual pretende describir las características que impactan a la empresa con relación a pérdidas de ingresos, costes intangibles, disipación en el tiempo y movilidad, una calidad no aceptada, una actitud no precisa por parte del colaborador, desvaluando el trabajo, esfuerzo y nombre de la compañía. Asimismo se busca mejorar estos factores mediante herramientas externas de la organización, en este caso del auto lavado. Por esta razón el módulo que se va a utilizar, tiene como finalidad lograr transformar los tiempos muertos en una buena Administración del Tiempo e identificar que movimientos de la operación no son los apropiados, esto con el fin de evitar y/o mitigar aspectos negativos que perjudiquen o hagan daño al tiempo labora. Es importante considerar que una herramienta como esta, puede ser una de las mejores inversiones que una organización, ya que genera resultados claros y concretos donde se hace el previo estudio y evidencia si se está fallando, esto con el fin de lograr alcanzar las metas dentro de la empresa. Teniendo en cuenta lo anterior se pretende poner en reto el autolavado incorporando tecnología informática, lo que hace indispensable buscar mejoramiento en los diferentes procesos y servicios los cuales puedan diferenciarlos rápidamente de la competencia a través de la disminución de los tiempos de espera de la operación, permitiendo afianzar el sistema en conjunto para aprovechar el aumento significativo de la demanda por los servicios a prestar. The objective of the work is to analyze the problems of the LAVAFIN company in the city of Zipaquirá, which focuses on downtime and a preliminary design of an instrument which aims to describe the characteristics that impact the company in relation to revenue losses, intangible costs, dissipation over time and mobility, a quality not accepted, a non-precise attitude on the part of the employee, devaluing the work, effort and name of the company. It also seeks to improve these factors through external tools of the organization, in this case the car wash. For this reason, the module that is going to be used has the purpose of transforming downtime into a good Time Management and to identify which operations movements are not appropriate, this in order to avoid and / or mitigate negative aspects that damage or harm the time you work. It is important to consider that a tool like this can be one of the best investments that an organization has, since it generates clear and concrete results where the previous study is done and evidence if it is failing, this in order to achieve the goals within of the company. Taking into account the above, the aim is to challenge auto-washing by incorporating information technology, which makes it essential to seek improvement in the different processes and services which can quickly differentiate them from the competition by reducing the waiting times of the operation, allowing to strengthen the system as a whole to take advantage of the significant increase in demand for the services to be provided.

Tesis (Ingeniero Industrial) La disminución de merma del proceso one way línea 4 de envasado de cervecera CCU Chile, “proceso botella desechable” nos permitirá como consecuencia y de forma inmediata poder marginar mayor utilidad en la fabricación del producto de final a entregar a cada cliente, con lo cual, estos recursos se podrán utilizar en otras áreas estratégicas de la compañía, como lo son ventas, con lo que se podrá participar en la guerra de precios actuales del mercado y también el área de marketing, en donde se podrá entregar mayores recursos para las distintas campañas publicitarias, con lo cual la compañía busca aumentar sus ventas y la fidelización de cada cliente que conoce y consume el producto. Por lo que si logramos baja el precio de fabricación de los productos, se logra apoyar otras distintas áreas, que necesitan mayores recursos para poder mantener y hacer crecer el negocio y dentro de la misma área de operaciones, eficientar los recursos, cumplir metas establecidas y lograr aportar en el camino de la visión de la compañía, la cual está enfocada en lograr convertirse en una empresa de clase mundial. Si el precio de fabricación y embotellamiento baja, estos recursos se reinvierten de forma tal de ser y mantenerse como una empresa sustentable y con márgenes de inversión sustentables en el tiempo.

Tesis (Ingeniero Industrial) Los aumentos en la merma normalmente colocan a las empresas en jaque respecto de la rentabilidad del negocio, donde esto también podría repercutir en el medio ambiente del entorno de una compañía y que condiciona los procesos de toma de decisiones en el ámbito financiero de esta misma. Los mercados valoran positivamente enfoques de gobierno corporativo, empresas en las que la gestión se lleve a cabo de una manera solidaria y comprometida con el medio ambiente. Siendo el problema la mayoría de las veces el bajo control, información y baja capacitación en el personal que opera en el negocio (Rojas, 2012).

Las pérdidas fiscales generadas por sociedades constituidas en los Estados Unidos de América que sean migradas a México, conservan la posibilidad de reconocer y amortizar las pérdidas fiscales generadas en su país de origen en contra de los ingresos acumulables que generen en México en el desarrollo de su actividad, siempre y cuando dichas pérdidas deriven de deducciones autorizadas también en nuestro país.

En Colombia se ha tenido una particularidad en temas de infraestructura vial -- Las carreteras que atraviesan el país y que conectan el centro con los puertos y las costas, son bastante agrestes y con una velocidad promedio muy baja, causando así sobre costos en los mantenimientos de los vehículos, un gasto excesivo de combustible, y por ende, costos de transporte altamente onerosos y poco competitivos para el progreso del país -- De esta manera, surgió hace décadas un plan del gobierno nacional para hacer un desarrollo de las vías, que permita subir la velocidad promedio, volver menos abruptas las carreteras y así disminuir costos de transporte y mejorar la infraestructura vial en todo el país -- Dentro de este plan de desarrollo, y en el cumplimiento de las obras de infraestructura, se identificaron algunas rutas críticas en la ejecución de dichos contratos, tales como, la subcontratación, los combustibles, la pérdida de materiales de tipo agregados y mezclas, el cual será el foco del presente artículo -- Aquí se explica cuáles son los factores de riesgo que generan pérdidas en dicho materiales, revisando la normatividad vigente que rige la contratación estatal en este tema -- Este análisis permite generar instrumentos soportados en conceptos básicos de costos con el fin de identificar claramente los desperdicios en los proyectos, proponiendo controles y obteniendo así una metodología por medio de la cual los constructores de obras de infraestructura vial del país cuenten con una herramienta que les permita por medio de la gestión de riesgos, controlar las pérdidas en el segmento de agregados y mezclas, In Colombia, the vast network of road infrastructure is old and inadequate, resulting in low average speed, higher vehicle maintenance cost, and excessive fuel cost which together have become a major hindrance to the national economic development of Colombia -- More than a decade ago, the national governments develop a national plan to improve the quality of roads in Colombia, thereby reducing the economic and social cost associated with poorly developed road infrastructure. Within the plan, construction resource management practices as defined in project contracts including subcontracting, aggregate resource - material, mixture and fuel - use & management were identified -- In this paper, these risk management issues associated with the resource management are addressed, and the current regulations that governs these issues will be reviewed -- Using economic and accounting concept of cost, project management practices will be examined to identity potential and real wastage of construction resources -- In addition, utilizing concepts of risk management, new controls and methodologies will be discussed and proposed to minimize the loss & wastage of construction resources

130 Páginas. ​​Este texto analiza las respuestas de Ecopetrol a las protestas sociales en el campo de producción de petróleo Apiay del departamento del Meta (Colombia) en el período 2010-2015, en lo referente a los distintos eventos del entorno social (alarmas e incidentes), generados por los distintos grupos de interés, que afectaron el desarrollo normal de las operaciones petroleras del campo; para lo cual, se describió el contexto en que se desarrollaron los eventos, se determinaron los actores intervinientes, se cuantificaron las pérdidas para la empresa y por último se caracterizaron las respuestas dadas por Ecopetrol S.A. a las demandas de la sociedad civil. La investigación se enfocó en una realidad presente en un escenario de una empresa Ecopetrol S.A., que realiza actividades petroleras en el campo de desarrollo y producción Apiay; se recolectó información que permitió concluir que las alarmas en el periodo de estudio aumentaron en un 113% y los incidentes, en un 800%, que terminaron en el cese de actividades y por condiciones laborales y contratación de mano de obra local, que, junto con las demás razones de generación de eventos, arrojó una pérdida económica de $29.349.000.000 (veintinueve mil trecientos cuarenta y nueve millones de pesos), valor significativo para el crecimmiento de la empresa y la inversión social.

Elaboración de un modelo de scoring de seguimiento de cartera, para una entidad financiera colombiana que atiende clientes del segmento preferencial, vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia, y que pretende hacer una estimación correcta del nivel de riesgo de su cartera, para así determinar eficientemente las pérdidas esperadas (provisiones de cartera), y las pérdidas inesperadas (capital económico), para dar cumplimiento a las normas establecidas por el ente regulador en temas de cobertura de los activos, y a la par estar evaluando permanentemente el riesgo crediticio de la entidad y retroalimentando los procesos de originación de cartera, para que los mismos sean en un futuro mucho más ajustados para lograr disminuir al máximo el ingreso de clientes con perfiles de riesgo que sobrepasan los estándares predefinidos por la entidad -- En este orden de ideas, con base en la información cuantitativa y cualitativa proporcionada por el intermediario financiero, y realizando la minería de datos correspondiente, se determinaron las variables representativas para la medición del riesgo crediticio, posteriormente se desarrolló un modelo de scoring basado en la teoría estadística de la regresión logística, que determinara los niveles óptimos de pérdidas esperadas e inesperadas para este establecimiento de crédito, en la línea de Consumo del Segmento Preferencial, fijando los puntos de incumplimiento de la cartera

Pregrado Contador(a) Público(a)

El aspecto más relevante desarrollado en el presente trabajo es implementar dos métodos para medir el riesgo operativo: El Valor en Riesgo (VaR) y uno de los modelos Picos sobre un umbral (POT) de la Teoría Básica del Valor Extremo (EVT). Primero se hace una introducción a lo que es el riesgo y riesgo operativo y un poco de contexto histórico de los dos métodos. Segundo se presentan las diferentes distribuciones de probabilidad para los eventos de riesgo (frecuencias y severidad) más usadas, se presenta la forma de estimar los parámetros y como es el generador de procesos para simularlas. Posteriormente se aclaran dos modelos para tratar valores extremos de la Teoría del Valor Extremo el Máximo por bloques y el Picos sobre un umbral (POT) con sus respectivas distribuciones más usadas: la Distribución Generalizada de Pareto y la Distribución de Valor Extremo Generalizada (en el Anexo A, B, y C se presenta también un resumen de las distribuciones: Familia Beta Transformada Familia Gamma Transformada y Distribuciones para grandes pérdidas). Se hace explicita la forma de calcular el VaR y Pérdidas Esperadas y la pérdidas inesperadas que nos permite reservar un capital para proteger una empresa del Riesgo Operativo., 134 p., Contenido parcial: Riesgo y riesgo operativo -- Teoría y modelos de valores extremos -- Método de distribución de pérdida agregada (LDA) -- Aplicación